CELIAPP 2026 : Épargnez 40 000 $ libre d'impôt pour votre première maison
Le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est l'outil d'épargne le plus puissant jamais créé pour les premiers acheteurs canadiens. En 2026, vous pouvez accumuler jusqu'à 40 000 $ complètement libre d'impôt — et déduire vos cotisations comme un REER. Voici tout ce que vous devez savoir.
En bref
- ✓ Cotisation maximale de 8 000 $ par année, plafond à vie de 40 000 $
- ✓ Retraits non imposables si utilisés pour l'achat d'une première propriété
- ✓ Cotisations déductibles du revenu imposable (comme un REER)
- ✓ Cumulable avec le RAP du REER pour maximiser votre mise de fonds
Qu'est-ce que le CELIAPP ?
Lancé en 2023 par le gouvernement fédéral, le CELIAPP combine les avantages du CELI et du REER dans un seul compte destiné exclusivement à l'achat d'une première propriété. C'est littéralement le meilleur des deux mondes :
Comme un REER
Vos cotisations sont déductibles de votre revenu imposable — vous récupérez de l'impôt maintenant
Comme un CELI
Les retraits admissibles ne sont pas imposables — vous ne payez aucun impôt à la sortie
Croissance libre d'impôt
Les intérêts, dividendes et gains en capital accumulés dans le compte ne sont jamais imposés
Pour un acheteur dans une tranche d'imposition de 40 %, cotiser 8 000 $ dans un CELIAPP génère un remboursement d'impôt d'environ 3 200 $. Ce montant peut ensuite être réinvesti dans le CELIAPP l'année suivante, créant un puissant effet boule de neige.
Qui peut ouvrir un CELIAPP ?
Pour être admissible, vous devez répondre à toutes ces conditions :
Être résident canadien
Vous devez être résident du Canada aux fins fiscales au moment de l'ouverture du compte.
Avoir 18 à 71 ans
Vous devez avoir au moins 18 ans (l'âge de la majorité dans votre province) et moins de 71 ans.
Être un premier acheteur
Vous ne devez pas avoir été propriétaire d'une résidence principale au cours des 4 dernières années civiles (ni votre conjoint, si applicable).
Avoir l'intention d'habiter la propriété
La propriété achetée doit devenir votre résidence principale dans l'année suivant l'achat.
Plafonds et droits inutilisés reportables
Les chiffres clés 2026
Si vous n'avez pas cotisé le maximum une année, vous pouvez reporter jusqu'à 8 000 $ de droits inutilisés à l'année suivante. Attention : le report est limité à 8 000 $ au total, peu importe le nombre d'années où vous avez sous-cotisé. Il n'est donc pas possible de reporter plusieurs années simultanément.
Exemple concret : vous ouvrez un CELIAPP en 2024 et cotisez seulement 3 000 $. En 2025, vous pouvez cotiser 8 000 $ (votre limite normale) + 5 000 $ de droits reportés = 13 000 $ en une seule année.
CELIAPP + RAP : la combinaison gagnante
Le CELIAPP est entièrement cumulable avec le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER. Cela signifie que vous pouvez utiliser les deux en même temps pour votre achat.
Exemple : mise de fonds maximale combinée
Pour un couple de deux premiers acheteurs : jusqu'à 150 000 $ combinés.
La grande différence : le retrait CELIAPP n'a pas à être remboursé (contrairement au RAP, qui doit être remboursé sur 15 ans). C'est un avantage considérable qui réduit vos obligations financières après l'achat.
Comment faire un retrait admissible ?
Pour que votre retrait soit non imposable, vous devez remplir ces conditions au moment du retrait :
Avoir un accord d'achat signé
Vous devez avoir conclu une entente écrite pour acheter ou faire construire une propriété admissible
Ne pas avoir habité une propriété que vous possédiez
Vous (et votre conjoint) n'avez pas habité une propriété vous appartenant dans les 4 années précédentes
Habiter la propriété dans l'année
Vous devez avoir l'intention d'habiter la propriété comme résidence principale dans l'année suivant l'achat
Retrait avant le 1er octobre
Pour acheter avant la fin d'une année, le retrait doit être fait avant le 1er octobre de cette même année
Si vous ne pouvez pas faire un retrait admissible (ex. : vous n'achetez finalement pas), les fonds peuvent être transférés dans un REER sans impact fiscal — vous ne perdez pas vos économies.
Comment ouvrir un CELIAPP ?
L'ouverture d'un CELIAPP est simple et disponible dans la plupart des institutions financières :
Choisissez une institution financière
Banques (RBC, TD, BMO, BNC, Desjardins…), courtiers en ligne (Wealthsimple, Questrade…) et compagnies d'assurance offrent le CELIAPP. Comparez les frais et les options de placement.
Ouvrez le compte
Vous pouvez le faire en ligne en quelques minutes. Vous aurez besoin de votre NAS, d'une pièce d'identité et d'informations sur votre situation fiscale.
Faites votre première cotisation
Même 1 $ suffit pour « activer » votre CELIAPP et faire partir l'horloge des 15 ans. N'attendez pas d'avoir 8 000 $ — ouvrez-le maintenant.
Choisissez vos placements
CPG, fonds de placement, actions, ETF — les mêmes placements qu'un CELI ou REER sont admissibles. Adaptez selon votre horizon d'achat.
Découvrez toutes les aides auxquelles vous avez droit
CELIAPP, RAP, crédit TPS/TVH, allocations — trouvez en 2 minutes toutes les aides disponibles pour votre situation.
Trouver mes aides →Source officielle : Canada.ca – CELIAPP