Épargne7 min de lecture · 5 juillet 2026

REER ou CELI en 2026 : Lequel choisir selon votre situation

REER ou CELI ? La question revient chaque début d'année. La bonne réponse dépend avant tout de votre tranche de revenu — maintenant et à la retraite. Voici une analyse claire pour guider votre décision en 2026.

En bref

✓ REER : meilleur si votre revenu actuel est élevé et sera plus faible à la retraite
✓ CELI : meilleur si votre revenu actuel est faible ou si vos retraits risquent de réduire vos prestations (PSV, SRG)
✓ Plafond CELI 2026 : 7 000 $/an (cumul total possible : jusqu'à 102 000 $)
✓ Plafond REER 2026 : 18 % du revenu gagné, max 32 490 $

La différence fondamentale entre REER et CELI

REER

Déduction maintenant, impôt plus tard

Vous déduisez votre cotisation de votre revenu imposable aujourd'hui (économie d'impôt immédiate). Vous payez l'impôt au retrait, à la retraite.

CELI

Impôt maintenant, libre après

Vous cotisez avec de l'argent après impôt. La croissance et les retraits sont entièrement libres d'impôt — pour toujours.

Quand prioriser le REER ?

Le REER est avantageux quand votre taux d'imposition marginal actuel est supérieur à celui que vous aurez à la retraite. La déduction génère une économie d'impôt immédiate élevée, et vous payez moins d'impôt au retrait.

✓Vous gagnez plus de 60 000 $ (taux marginal québécois élevé)

✓Vous prévoyez prendre votre retraite avec un revenu plus faible qu'aujourd'hui

✓Vous souhaitez profiter du RAP (jusqu'à 60 000 $ pour l'achat d'une première maison)

✓Vous souhaitez utiliser le REEP (régime d'encouragement à l'éducation permanente)

✓Votre employeur offre un RPDB ou un REER collectif avec cotisations patronales

Quand prioriser le CELI ?

Le CELI est préférable quand votre taux d'imposition actuel est faible, ou quand des retraits REER à la retraite pourraient réduire vos prestations gouvernementales.

✓Vous gagnez moins de 50 000 $ (peu d'avantage à déduire du REER)

✓Vous prévoyez toucher des prestations comme la PSV ou le SRG à la retraite (les retraits REER les réduiraient)

✓Vous avez besoin de flexibilité — les retraits CELI ne sont jamais imposables et les droits sont regagnés l'année suivante

✓Vous avez déjà maximisé votre REER ou n'avez plus de droits de cotisation disponibles

✓Vous économisez pour un objectif à court ou moyen terme (voyage, mise de fonds, projets)

Exemples chiffrés pour 2026

Marie, 35 ans, ingénieure — 95 000 $/an

REER en priorité

Taux marginal québécois : ~52 %. Chaque 1 000 $ en REER lui fait économiser ~520 $ en impôt maintenant. À la retraite avec 55 000 $, son taux sera ~40 % — elle paiera moins à la sortie.

Jean, 28 ans, technicien — 42 000 $/an

CELI en priorité

Taux marginal : ~38 %. La déduction REER rapporte moins. En économisant dans un CELI, il garde la flexibilité et évite de réduire ses futures prestations gouvernementales.

Claire, 58 ans, retraitée anticipée — 28 000 $/an

CELI exclusivement

Ses retraits REER s'ajouteraient à son revenu imposable et pourraient réduire son SRG à 65 ans. Le CELI lui permet de retirer sans impact sur ses prestations.

Plafonds de cotisation 2026

CELI

Plafond 2026 : 7 000 $ par année

Cumul possible : Jusqu'à 102 000 $ depuis 2009 (si vous avez 18 ans en 2009)

Les droits non utilisés se reportent indéfiniment

REER

Plafond 2026 : 18 % du revenu gagné, max 32 490 $

Cumul possible : Les droits inutilisés se cumulent depuis 1991

Expirent à 71 ans — le REER doit être converti en FERR

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Sources officielles : canada.ca — REER · canada.ca — CELI