Le REER, concretement
Deduction immediate
Chaque dollar cotise reduit le revenu imposable de l'annee.
Croissance a l'abri de l'impot
Les rendements s'accumulent sans etre imposes tant que l'argent reste dans le REER.
Retraits imposables
L'avantage repose sur l'idee de cotiser a un taux eleve puis de retirer a un taux plus bas.
Plafond REER 2026
32 490 $
Ou 18% du revenu gagne en 2025, selon le moins eleve des deux. Vos droits personnels figurent sur votre avis de cotisation ARC.
Combien pouvez-vous recuperer en impots ?
| Revenu imposable | Taux marginal QC | Cotisation ex. | Remboursement |
|---|---|---|---|
| 35 000 $ | ~27% | 3 000 $ | ~810 $ |
| 50 000 $ | ~37% | 5 000 $ | ~1 850 $ |
| 75 000 $ | ~43% | 8 000 $ | ~3 440 $ |
| 100 000 $ | ~48% | 10 000 $ | ~4 800 $ |
REER vs CELI
| Critere | REER | CELI |
|---|---|---|
| Deduction du revenu imposable | Oui | Non |
| Retrait imposable | Oui | Non |
| Droits recuperes apres retrait | Non | Oui, l'annee suivante |
| Ideal pour | Taux d'impot eleve maintenant | Flexibilite et retraits non imposes |
Autres usages du REER
RAP
- Jusqu'a 35 000 $ par personne
- Utilisable pour un premier achat admissible
- Remboursement sur 15 ans
LLP
- Jusqu'a 10 000 $ par an
- Maximum 20 000 $ au total
- Remboursement sur 10 ans
Erreurs frequentes
1
Cotiser au mauvais moment fiscal
Le REER est souvent plus puissant quand le taux marginal est plus eleve.
2
Retirer hors strategie
Un retrait hors RAP ou LLP est imposable et fait perdre le droit correspondant.
3
Confondre contenant et placement
Le REER n'est qu'une enveloppe. Ce que vous y deten ez compte autant que l'avantage fiscal.
4
Oublier la decumulation
La conversion en FERR et les retraits futurs doivent etre penses des la phase d'accumulation.
Questions frequentes
Quel est le plafond REER 2026 ?
Le maximum general 2026 est de 32 490 $, sous reserve de votre espace personnel et du 18% de revenu gagne.
REER ou CELI en premier ?
Souvent, le REER est plus interessant quand votre taux marginal actuel est deja eleve. Le CELI garde l'avantage de la flexibilite.
Le RAP reste-t-il pertinent ?
Oui, surtout lorsqu'il s'integre a une strategie plus large avec CELIAPP et mise de fonds.
Construire la strategie retraite au complet
Le REER prend plus de sens quand il est pense avec la RRQ, le CELI et votre horizon de revenu futur.