Le REER, concrètement
Déduction immédiate
Chaque dollar cotisé réduit le revenu imposable de l'année.
Croissance à l'abri de l'impôt
Les rendements s'accumulent sans être imposés tant que l'argent reste dans le REER.
Retraits imposables
L'avantage repose sur l'idée de cotiser à un taux élevé puis de retirer à un taux plus bas.
Plafond REER 2026
32 490 $
Ou 18% du revenu gagné en 2025, selon le moins élevé des deux. Vos droits personnels figurent sur votre avis de cotisation ARC.
Combien pouvez-vous récupérer en impôts ?
| Revenu imposable | Taux marginal QC | Cotisation ex. | Remboursement |
|---|---|---|---|
| 35 000 $ | ~27% | 3 000 $ | ~810 $ |
| 50 000 $ | ~37% | 5 000 $ | ~1 850 $ |
| 75 000 $ | ~43% | 8 000 $ | ~3 440 $ |
| 100 000 $ | ~48% | 10 000 $ | ~4 800 $ |
REER vs CELI
| Critère | REER | CELI |
|---|---|---|
| Deduction du revenu imposable | Oui | Non |
| Retrait imposable | Oui | Non |
| Droits recuperes apres retrait | Non | Oui, l'annee suivante |
| Ideal pour | Taux d'impot eleve maintenant | Flexibilite et retraits non imposes |
Autres usages du REER
RAP
- Jusqu'a 35 000 $ par personne
- Utilisable pour un premier achat admissible
- Remboursement sur 15 ans
LLP
- Jusqu'a 10 000 $ par an
- Maximum 20 000 $ au total
- Remboursement sur 10 ans
Erreurs fréquentes
1
Cotiser au mauvais moment fiscal
Le REER est souvent plus puissant quand le taux marginal est plus élevé.
2
Retirer hors stratégie
Un retrait hors RAP ou LLP est imposable et fait perdre le droit correspondant.
3
Confondre contenant et placement
Le REER n'est qu'une enveloppe. Ce que vous y détenez compte autant que l'avantage fiscal.
4
Oublier la décumulation
La conversion en FERR et les retraits futurs doivent être pensés dès la phase d'accumulation.
Questions fréquentes
Quel est le plafond REER 2026 ?
Le maximum général 2026 est de 32 490 $, sous réserve de votre espace personnel et du 18% de revenu gagné.
REER ou CELI en premier ?
Souvent, le REER est plus intéressant quand votre taux marginal actuel est déjà élevé. Le CELI garde l'avantage de la flexibilité.
Le RAP reste-t-il pertinent ?
Oui, surtout lorsqu'il s'intègre à une stratégie plus large avec CELIAPP et mise de fonds.
Construire la strategie retraite au complet
Le REER prend plus de sens quand il est pense avec la RRQ, le CELI et votre horizon de revenu futur.