💰 C'est quoi un REER, concrètement ?
Un REER est un compte d'épargne enregistré qui vous permet d'investir à l'abri de l'impôt jusqu'à votre retraite. Deux avantages fiscaux majeurs :
1. Déduction immédiate : chaque dollar cotisé réduit votre revenu imposable de l'année — vous recevez un remboursement d'impôt.
2. Croissance à l'abri de l'impôt : les intérêts, dividendes et gains en capital accumulés dans le REER ne sont pas imposés tant qu'ils y restent.
⚠️ Important : les retraits sont imposés comme revenu ordinaire. L'idée est de cotiser quand votre taux marginal est élevé, et retirer quand il est plus bas (à la retraite).
Plafond REER 2026
32 490 $
ou 18% du revenu gagné en 2025, selon le moins élevé des deux
Votre plafond personnel (incluant les droits inutilisés) figure sur votre avis de cotisation ARC.
Combien récupérez-vous en impôts ? (Québec 2026)
Le remboursement d'impôt dépend de votre taux marginal combiné fédéral + provincial.
REER vs CELI — Lequel choisir ?
Utiliser le REER autrement : RAP et LLP
RAP — Régime d'accession à la propriété
- Retrait max. : 35 000 $ par personne
- Couple : jusqu'à 70 000 $ combinés
- Sans impôt si remboursé sur 15 ans
- Réservé aux premiers acheteurs
LLP — Régime d'encouragement à l'éducation permanente
- Retrait max. : 10 000 $/an
- Maximum cumulatif : 20 000 $
- Pour vous ou votre conjoint
- Remboursement sur 10 ans
5 erreurs fréquentes avec le REER
Cotiser au REER quand votre revenu est bas (moins de 40 000 $) peut être sous-optimal — le remboursement d'impôt est plus faible. Attendez une année de revenu plus élevé, ou priorisez le CELI.
Un retrait hors RAP ou LLP est imposé comme revenu ordinaire — et vous perdez définitivement ces droits de cotisation.
Les cotisations REER des 60 premiers jours d'une année peuvent être déduites pour l'année fiscale précédente. La date limite 2026 : ~1er mars 2027 pour l'année d'imposition 2026.
Un REER est un contenant, pas un placement. Ce qu'il contient est crucial : FNB d'indices, fonds de retraite — pas juste un dépôt à 2%. L'abri fiscal ne vaut rien si le capital ne fructifie pas.
Comment décaisser le REER (converti en FERR à 71 ans) sans exploser votre taux d'imposition est aussi important que l'accumulation. Combiner FERR + CELI + SV + RRQ demande une stratégie.
Questions fréquentes
Quel est le plafond de cotisation REER en 2026 ?
Le plafond de cotisation REER 2026 est de 18% du revenu gagné en 2025, jusqu'à un maximum de 32 490 $. Votre plafond personnel est indiqué sur votre avis de cotisation de l'Agence du revenu du Canada (ARC). N'oubliez pas d'ajouter vos droits inutilisés des années précédentes.
C'est quoi le RAP (Régime d'accession à la propriété) ?
Le RAP permet de retirer jusqu'à 35 000 $ de son REER sans impôt pour acheter une première propriété. Un couple peut retirer jusqu'à 70 000 $ combinés. Le montant doit être remboursé dans le REER sur 15 ans (à partir de la 2e année suivant le retrait), sinon la partie non remboursée est incluse dans le revenu. Depuis 2023, le plafond est passé de 35 000 $ à 35 000 $.
Qu'est-ce que le LLP (Régime d'encouragement à l'éducation permanente) ?
Le LLP permet de retirer jusqu'à 10 000 $/an (max. 20 000 $ au total) de son REER pour financer ses études ou celles de son conjoint dans un établissement d'enseignement agréé. Le montant doit être remboursé sur 10 ans. Moins connu que le RAP, mais très utile pour un retour aux études.
À quel âge commencer à cotiser au REER ?
Le plus tôt possible — l'intérêt composé fait des miracles sur de longues périodes. Une cotisation de 5 000 $ à 25 ans dans un FNB avec un rendement moyen de 7%/an vaudra environ 74 000 $ à 65 ans. La même cotisation faite à 45 ans vaudra environ 19 000 $. Chaque année compte.