C'est quoi le CELIAPP, concrètement ?
Le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété combine les avantages du REER et du CELI dans un seul véhicule.
Les cotisations sont déductibles d'impôt, la croissance reste à l'abri de l'impôt et les retraits admissibles pour un premier achat se font sans impôt ni remboursement.
Pour un premier acheteur au Québec, chaque année sans CELIAPP peut représenter une année de déduction fiscale et de rendement perdue.
Plafond annuel
8 000 $
par année civile
Plafond à vie
40 000 $
par personne
Règles essentielles du CELIAPP
Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année civile dans votre CELIAPP.
Le total des cotisations ne peut jamais dépasser 40 000 $ par personne.
Il faut avoir au moins 18 ans et résider au Canada pour ouvrir le compte.
Vous ne devez pas avoir été propriétaire d'une résidence principale au cours des 4 dernières années civiles.
Le compte doit généralement exister depuis au moins un an avant un retrait admissible.
Le compte doit être fermé au plus tard 15 ans après son ouverture ou à 71 ans.
Stratégie CELIAPP + RAP
Le CELIAPP et le RAP peuvent être utilisés ensemble pour renforcer la mise de fonds sans impôt immédiat.
CELIAPP vs CELI vs REER
Le CELIAPP reprend des avantages des deux autres comptes, mais seulement pour un premier achat admissible.
| Critère | CELIAPP | CELI | REER |
|---|---|---|---|
| Cotisation déductible d'impôt ? | Oui | Non | Oui |
| Croissance libre d'impôt ? | Oui | Oui | Oui |
| Retrait libre d'impôt ? | Si achat admissible | Toujours | Non |
| Plafond annuel | 8 000 $ | 7 000 $ (2026) | 18% du revenu (max 32 490 $) |
| Plafond à vie | 40 000 $ | Aucun | Aucun |
| Droits récupérés après retrait ? | Non | L'année suivante | Non |
| Idéal pour | Premier achat maison | Épargne flexible | Retraite et déduction fiscale |
Calculateur CELIAPP
Estimez l'épargne accumulée et l'économie d'impôt potentielle selon votre rythme de cotisation.
Repère indicatif: CPG autour de 4 %, portefeuille indiciel diversifié souvent autour de 6 à 7 % sur longue période.
Résultats estimés
Estimation indicative basée sur un taux marginal moyen de 37 % au Québec. Votre taux réel dépend de votre revenu, et les cotisations inutilisées ne se reportent pas comme au CELI.
Questions fréquentes
Qui peut ouvrir un CELIAPP ?
Un résident canadien de 18 ans ou plus qui n'a pas été propriétaire de sa résidence principale au cours des 4 dernières années civiles.
Peut-on combiner CELIAPP et RAP ?
Oui. C'est souvent la stratégie la plus puissante pour augmenter la mise de fonds sur un premier achat.
Que se passe-t-il si on n'achète pas ?
Le solde peut être transféré vers un REER ou un FERR sans impôt immédiat, sous certaines conditions et avant la fermeture du compte.
Quelles institutions offrent le CELIAPP ?
La plupart des grandes banques et plusieurs courtiers en ligne le proposent, avec des frais et choix de placements variables.