C'est quoi le CELIAPP, concretement ?
Le Compte d'epargne libre d'impot pour l'achat d'une premiere propriete combine les avantages du REER et du CELI dans un seul vehicule.
Les cotisations sont deductibles d'impot, la croissance reste a l'abri de l'impot et les retraits admissibles pour un premier achat se font sans impot ni remboursement.
Pour un premier acheteur au Quebec, chaque annee sans CELIAPP peut representer une annee de deduction fiscale et de rendement perdue.
Plafond annuel
8 000 $
par annee civile
Plafond a vie
40 000 $
par personne
Regles essentielles du CELIAPP
Vous pouvez cotiser jusqu'a 8 000 $ par annee civile dans votre CELIAPP.
Le total des cotisations ne peut jamais depasser 40 000 $ par personne.
Il faut avoir au moins 18 ans et resider au Canada pour ouvrir le compte.
Vous ne devez pas avoir ete proprietaire d'une residence principale au cours des 4 dernieres annees civiles.
Le compte doit generalement exister depuis au moins un an avant un retrait admissible.
Le compte doit etre ferme au plus tard 15 ans apres son ouverture ou a 71 ans.
Strategie CELIAPP + RAP
Le CELIAPP et le RAP peuvent etre utilises ensemble pour renforcer la mise de fonds sans impot immediat.
CELIAPP vs CELI vs REER
Le CELIAPP reprend des avantages des deux autres comptes, mais seulement pour un premier achat admissible.
| Critere | CELIAPP | CELI | REER |
|---|---|---|---|
| Cotisation deductible d'impot ? | Oui | Non | Oui |
| Croissance libre d'impot ? | Oui | Oui | Oui |
| Retrait libre d'impot ? | Si achat admissible | Toujours | Non |
| Plafond annuel | 8 000 $ | 7 000 $ (2026) | 18% du revenu (max 32 490 $) |
| Plafond a vie | 40 000 $ | Aucun | Aucun |
| Droits recuperees apres retrait ? | Non | L'annee suivante | Non |
| Ideal pour | Premier achat maison | Epargne flexible | Retraite et deduction fiscale |
Calculateur CELIAPP
Estimez l'epargne accumulee et l'economie d'impot potentielle selon votre rythme de cotisation.
Repere indicatif: CPG autour de 4 %, portefeuille indiciel diversifie souvent autour de 6 a 7 % sur longue periode.
Resultats estimes
Estimation indicative basee sur un taux marginal moyen de 37 % au Quebec. Votre taux reel depend de votre revenu, et les cotisations inutilisees ne se reportent pas comme au CELI.
Questions frequentes
Qui peut ouvrir un CELIAPP ?
Un resident canadien de 18 ans ou plus qui n'a pas ete proprietaire de sa residence principale au cours des 4 dernieres annees civiles.
Peut-on combiner CELIAPP et RAP ?
Oui. C'est souvent la strategie la plus puissante pour augmenter la mise de fonds sur un premier achat.
Que se passe-t-il si on n'achete pas ?
Le solde peut etre transfere vers un REER ou un FERR sans impot immediat, sous certaines conditions et avant la fermeture du compte.
Quelles institutions offrent le CELIAPP ?
La plupart des grandes banques et plusieurs courtiers en ligne le proposent, avec des frais et choix de placements variables.