🏡 C'est quoi le CELIAPP, concrètement ?
Le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est un compte enregistré lancé en 2023 spécifiquement pour aider les Canadiens à acheter leur première maison ou condo. Il combine les meilleurs avantages du REER et du CELI en un seul compte.
Contrairement au CELI, les cotisations au CELIAPP sont déductibles d'impôt — vous obtenez un remboursement chaque année. Et contrairement au REER, les retraits admissibles pour l'achat d'une propriété sont entièrement libres d'impôt, sans obligation de remboursement.
Pour les Québécois qui visent un premier achat immobilier, le CELIAPP est devenu l'outil d'épargne numéro unà ouvrir dès que possible — même si l'achat est encore dans 3 à 5 ans. Chaque année sans CELIAPP est une année de droits et de rendements perdus.
Plafond annuel
8 000 $
par année civile
Plafond à vie
40 000 $
par personne
Règles essentielles du CELIAPP
Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année civile dans votre CELIAPP.
Le total des cotisations ne peut jamais dépasser 40 000 $ par personne, peu importe le nombre d'années.
Vous devez être âgé d'au moins 18 ans et résider au Canada pour ouvrir un CELIAPP.
Vous ne devez pas avoir été propriétaire d'une résidence principale au cours des 4 dernières années civiles.
Les fonds doivent rester dans le compte au moins 1 an avant de pouvoir être retirés sans impôt pour l'achat.
Le CELIAPP doit être fermé au plus tard 15 ans après son ouverture ou à vos 71 ans, selon la première éventualité.
💡 Stratégie : CELIAPP + RAP = mise de fonds maximale
Le CELIAPP et le RAP (retrait REER pour premier achat) peuvent être utilisés simultanémentlors d'un même achat. C'est la combinaison optimale pour maximiser votre mise de fonds sans impôt immédiat.
CELIAPP vs CELI vs REER — Comparatif
Chaque compte a ses forces selon votre objectif. Le CELIAPP cumule les avantages des deux autres, mais uniquement pour l'achat d'une première propriété.
Calculateur CELIAPP — Simulez votre épargne
Estimez l'épargne accumulée dans votre CELIAPP et l'économie d'impôt selon votre profil.
Référence : CPG ~4 %, FNB d'indices ~6–7 % (historique long terme)
Résultats estimés
⚠️ Estimation indicative. L'économie d'impôt est calculée à un taux marginal moyen de 37% (Québec). Votre taux réel dépend de votre revenu. Le rendement passé ne garantit pas les résultats futurs. Les cotisations inutilisées ne sont pas reportables d'une année à l'autre dans le CELIAPP.
Questions fréquentes
Qui peut ouvrir un CELIAPP ?
Tout résident canadien de 18 ans et plus qui n'a pas été propriétaire d'une résidence principale — ni son conjoint ou conjointe de fait — au cours des 4 dernières années civiles peut ouvrir un CELIAPP. Il faut également ne jamais avoir bénéficié de retraits d'un CELIAPP pour un premier achat admissible dans le passé.
Peut-on combiner CELIAPP et RAP ?
Oui, et c'est même la stratégie recommandée pour maximiser la mise de fonds. Le CELIAPP permet des retraits jusqu'à 40 000 $ entièrement libres d'impôt. Le RAP (Régime d'accession à la propriété) permet en plus de retirer jusqu'à 35 000 $ de son REER sans impôt immédiat (à rembourser sur 15 ans). Un couple peut ainsi combiner jusqu'à 150 000 $ : 80 000 $ en CELIAPP et 70 000 $ en RAP.
Que se passe-t-il si on n'achète pas de propriété ?
Si vous n'effectuez pas d'achat admissible, vous pouvez transférer le solde de votre CELIAPP dans un REER ou un FERR sans impôt immédiat et sans utiliser vos droits de cotisation REER. Ce transfert doit être effectué avant la fermeture obligatoire du compte (15 ans ou 71 ans). Les déductions fiscales obtenues lors des cotisations sont conservées, mais aucun retrait non admissible n'est possible sans impôt.
Quelles banques offrent le CELIAPP au Québec ?
La majorité des grandes institutions financières au Québec offrent le CELIAPP : Desjardins, Banque Nationale, BMO, RBC, TD, Scotiabank, CIBC, Banque Laurentienne, ainsi que certains courtiers en ligne comme Questrade et Wealthsimple. Les types de placements admissibles (CPG, FNB, fonds communs, actions) et les frais varient selon l'institution — comparez avant d'ouvrir.